باختصار
- 12.3.2019: وقّع بنك مزراحي طفحوت وبنكه السويسري (UMBS) وشركة الأمانة التابعة له اتفاق تأجيل ملاحقة (DPA)، قُدّم إلى المحكمة الفيدرالية في المنطقة الوسطى من كاليفورنيا، في القضية 2:19-cr-00150.
- الفترة: بحسب الاتفاق، امتد النشاط من 2002 حتى 2012.
- المبلغ: 195 مليون دولار: 118 مليونًا غرامة، و53 مليونًا تعويضًا عن خسارة الضرائب المقدّرة، و24 مليونًا إعادة للعمولات التي جباها البنك من أولئك العملاء.
- الأساليب: أسماء مستعارة وأسماء رمزية، شركات واجهة في جزر، بريد محفوظ في مكاتب البنك في إسرائيل وسويسرا، قروض "متقابلة" في فرع لوس أنجلوس، وممثلون أُرسلوا إلى الولايات المتحدة.
- النتيجة: لم يُدَن البنك. وفي مارس 2021، بنهاية فترة الاتفاق، أُسقطت لائحة الاتهام.
المشهد: قرض ضمانته أموال المقترض نفسه
يدخل عميل أمريكي فرع بنك إسرائيلي في لوس أنجلوس ويطلب قرضًا. يحصل عليه. والضمانة وديعة في حساب للعميل نفسه في إسرائيل أو سويسرا، لا تعرف عنه مصلحة الضرائب الأمريكية.
في الوقائع المتفق عليها المرفقة بالاتفاق يُسمّى هذا "back-to-back loan". وبحسب الوثيقة، عرض البنك هذه القروض وسوّقها وقدّم خدماتها حتى 2008، ما أتاح للعملاء استخدام أموال الحسابات الخارجية مع الاستمرار في إخفائها. وبحسب وزارة العدل، لم يحتفظ فرع لوس أنجلوس بأي سجل لحساب الضمان الخارجي، مستفيدًا من قوانين السرية المصرفية في إسرائيل وسويسرا لمنع كشف الأموال لسلطات الضرائب الأمريكية.
وبحسب الوقائع المتفق عليها، اعترف خمسة من عملاء البنك في الولايات المتحدة في 2013 و2014 بجرائم ضريبية جنائية. فتح الخمسة جميعًا حسابًا باسم كيان أجنبي لإخفائه، ووصلوا جميعًا إلى المال عبر قرض كهذا في فرع لوس أنجلوس.
ماذا تصف وثائق التسوية أيضًا
أسماء رمزية
بحسب وزارة العدل، ساعد موظفو البنك عملاء أمريكيين على فتح حسابات وإدارتها بأسماء مستعارة ورمزية أو باسم شركة الأمانة التابعة للبنك. وتذكر لائحة الاتهام المرفقة بالاتفاق اسمين رمزيين: حساب غُيّر اسمه إلى "G. Shad"، وآخر فُتح عام 2001 باسم "Lulu".
شركات واجهة في جزر
سُجّلت حسابات أخرى بأسماء شركات أُسست في سانت كيتس ونيفيس وليبيريا وجزر تركس وكايكوس وجزر العذراء البريطانية. وبحسب البيان، أتاح ذلك للعملاء إخفاء أنهم المالكون الحقيقيون.
"Hold mail"
بحسب الاتفاق، تعهد موظفو البنك بالاحتفاظ بكشوف الحساب وسائر البريد في مكاتب البنك في إسرائيل وسويسرا، فلم يبقَ في الولايات المتحدة أي مستند يدل على وجود الحسابات.
ممثلون أُرسلوا إلى الولايات المتحدة
حتى 2008 أرسل البنك "ممثلين متجولين" إلى الولايات المتحدة. وبحسب البيان، جنّدوا عملاء جددًا والتقوا عملاء قائمين في لوس أنجلوس ونيويورك وأماكن أخرى لفتح حسابات وإدارة حسابات خارجية سرًا.
"Client refuses to sign"
تصف الوقائع المتفق عليها حسابًا فُتح عام 1989 لعميل أمريكي باسم شركة مسجلة في ليبيريا نُقلت عام 2001 إلى جزر مارشال. بلغت قيمته في نهاية السنة ذروة نحو 75 مليون دولار. سمح الموظفون للحساب بالتداول في أوراق مالية أمريكية رغم أن العميل لم يملأ النماذج الضريبية المطلوبة. وجرت عدة محاولات لتوقيعه حتى 2010، وسجّل الموظفون: "client refuses to sign".
حالة أخرى من 2004: قال موظف لعميل أمريكي إن من الخطر الإبقاء على المال في حساب غير مصرّح به في فرع جزر كايمان باسم شركة من جزر العذراء البريطانية، "due to increased scrutiny". واقترح نقل المال إلى كيان آخر وساعد في فتح حساب جديد بنظام hold mail باسم شركة من جزر تركس وكايكوس.
المبلغ والشروط
| البند | المبلغ |
|---|---|
| غرامة | 118 مليون دولار |
| تعويض: خسارة الضرائب المقدّرة للولايات المتحدة | 53 مليون دولار |
| إعادة العمولات من عملاء بحسابات غير مصرّح بها، 2002 حتى 2012 | 24 مليون دولار |
| المجموع | 195 مليون دولار |
بموجب الاتفاق تعهد البنك بالتعاون مع السلطات الأمريكية والإفصاح عن معلومات الحسابات المرتبطة بالولايات المتحدة والحفاظ على ضوابط قانون FATCA. وأُجّلت الملاحقة لفترة أولية مدتها سنتان.
نهاية الإجراءات: بحسب ملف المحكمة، قُدّمت طلبات إسقاط القضية في 19 و22 مارس 2021، وصدر حكم إبراء في 23 مارس 2021. لم يُدَن البنك.
وبحسب وزارة العدل، كان هذا ثاني بنك إسرائيلي يعترف بسلوك مماثل. الأول كان بنك لئومي الذي وقّع اتفاقًا مماثلًا في ديسمبر 2014.
لماذا يهمنا ذلك
يوثّق هذا الموقع تعامل بنك مزراحي طفحوت مع عميل واحد في إسرائيل. التسوية الأمريكية تتعلق بأمر مختلف تمامًا، لكنها تُظهر بوضوح مسؤولية البنك عن أفعال موظفيه. قال ريتشارد زوكرمان من وزارة العدل في البيان: "A financial institution is not a faceless entity"، أي أن المؤسسة المالية هي مجموع أفعال مصرفييها وموظفيها.
المصادر
- U.S. v. Mizrahi-Tefahot Bank Ltd. et al., 2:19-cr-00150 (C.D. Cal.): الاتفاق ولائحة الاتهام (Exhibit B) والوقائع المتفق عليها (Exhibit C)، 61 صفحة. justice.gov
- بيان وزارة العدل الأمريكية 19-215، 12.3.2019. justice.gov
- سجلات القضية: طلبات الإسقاط 19.3.2021 و22.3.2021، وحكم الإبراء 23.3.2021. CourtListener
- غلوبس: "The tax evasion tricks at Mizrahi Tefahot". en.globes.co.il
يستند المقال إلى وثائق رسمية نُشرت في الولايات المتحدة. انتهت القضية باتفاق تأجيل ملاحقة وإسقاط لائحة الاتهام دون إدانة البنك. مصادر أولية، وليست استشارة قانونية.