Коротко
- 12.3.2019: банк «Мизрахи-Тфахот», его швейцарский банк (UMBS) и его трастовая компания подписали соглашение об отсрочке преследования (DPA). Оно подано в федеральный суд Центрального округа Калифорнии, дело 2:19-cr-00150.
- Период: согласно соглашению, деятельность продолжалась с 2002 по 2012 год.
- Сумма: 195 млн долларов: 118 млн штрафа, 53 млн возмещения оценочных налоговых потерь и 24 млн возврата комиссий, которые банк взял с этих клиентов.
- Методы: псевдонимы и кодовые имена, подставные компании на островах, почта в офисах банка в Израиле и Швейцарии, «встречные» кредиты в отделении в Лос-Анджелесе и представители, которых посылали в США.
- Итог: банк не был осуждён. В марте 2021 года, по окончании срока соглашения, обвинение сняли.
Сцена: кредит под залог собственных денег заёмщика
Американский клиент приходит в отделение израильского банка в Лос-Анджелесе и просит кредит. Он его получает. Залог: вклад на счёте того же клиента в Израиле или Швейцарии, о котором налоговая служба США не знает.
В согласованном изложении фактов, приложенном к соглашению, это называется «back-to-back loan». Согласно документу, до 2008 года банк предлагал, продвигал и обслуживал такие кредиты. Так клиенты могли пользоваться деньгами на офшорных счетах и продолжать их скрывать. По данным Минюста, отделение в Лос-Анджелесе не хранило никаких записей об офшорном залоговом счёте, пользуясь банковской тайной Израиля и Швейцарии, чтобы скрыть средства от налоговых органов США.
Согласно изложению фактов, пятеро американских клиентов банка в 2013 и 2014 годах признали себя виновными в уголовных налоговых преступлениях. Все пятеро открыли счёт на имя иностранной структуры, чтобы скрыть его, и все получали деньги через такой кредит в отделении в Лос-Анджелесе.
Что ещё описано в документах соглашения
Кодовые имена
По данным Минюста, сотрудники банка помогали американским клиентам открывать и вести счета под псевдонимами и кодовыми именами или на имя трастовой компании банка. В обвинительном документе, приложенном к соглашению, упомянуты два кодовых имени: один счёт переименовали в «G. Shad», другой открыли в 2001 году под именем «Lulu».
Подставные компании на островах
Другие счета были оформлены на компании, созданные в Сент-Китсе и Невисе, Либерии, на островах Теркс и Кайкос и Британских Виргинских островах. По данным пресс-релиза, это позволяло клиентам скрывать, что они настоящие владельцы.
«Hold mail»
Согласно соглашению, сотрудники банка обязались хранить выписки и прочую почту в офисах банка в Израиле и Швейцарии. Так в США не оставалось ни одного документа о существовании счетов.
Представители, которых посылали в США
До 2008 года банк отправлял в США «разъездных представителей». По данным пресс-релиза, они привлекали новых клиентов и встречались с существующими в Лос-Анджелесе, Нью-Йорке и других местах, чтобы открывать счета и тайно управлять офшорными счетами.
«Client refuses to sign»
В изложении фактов описан счёт, открытый в 1989 году для американского клиента на компанию, зарегистрированную в Либерии и в 2001 году перенесённую на Маршалловы острова. На конец года его стоимость достигала примерно 75 млн долларов. Сотрудники позволяли счёту торговать американскими ценными бумагами, хотя клиент не заполнил нужные налоговые формы. До 2010 года его несколько раз пытались заставить подписать, и сотрудники записали: «client refuses to sign».
Ещё один случай, 2004 год: сотрудник банка сказал американскому клиенту, что опасно держать деньги на незадекларированном счёте в отделении на Каймановых островах на имя компании с Британских Виргинских островов, «due to increased scrutiny». Он предложил перевести деньги на другую структуру и помог открыть новый счёт hold mail на компанию с островов Теркс и Кайкос.
Сумма и условия
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Штраф | 118 млн долларов |
| Возмещение: оценочные налоговые потери США | 53 млн долларов |
| Возврат комиссий с клиентов с незадекларированными счетами, с 2002 по 2012 год | 24 млн долларов |
| Итого | 195 млн долларов |
По соглашению банк обязался сотрудничать с властями США, раскрывать сведения о счетах, связанных с США, и поддерживать контроль по закону FATCA. Преследование отложили на первоначальный срок в два года.
Окончание дела: согласно материалам суда, ходатайства о прекращении дела поданы 19 и 22 марта 2021 года, а 23 марта 2021 года вынесено решение об освобождении. Банк не был осуждён.
По данным Минюста, это был второй израильский банк, признавший подобные действия. Первым был банк «Леуми», подписавший похожее соглашение в декабре 2014 года.
Почему это важно для нас
Этот сайт документирует поведение банка «Мизрахи-Тфахот» по отношению к одному клиенту в Израиле. Американское соглашение касается совсем другого дела, но ясно показывает, какова ответственность банка за действия его сотрудников. Ричард Цукерман из Минюста США сказал в пресс-релизе: «A financial institution is not a faceless entity». Иными словами, финансовое учреждение есть сумма действий его банкиров и сотрудников.
Все статьи по делу «Мизрахи-Тфахот»
Источники
- U.S. v. Mizrahi-Tefahot Bank Ltd. et al., 2:19-cr-00150 (C.D. Cal.): соглашение, обвинительный документ (Exhibit B) и согласованное изложение фактов (Exhibit C), 61 страница. justice.gov
- Пресс-релиз Минюста США 19-215, 12.3.2019. justice.gov
- Материалы дела: ходатайства о прекращении 19.3.2021 и 22.3.2021, решение об освобождении 23.3.2021. CourtListener
- «Глобс»: «The tax evasion tricks at Mizrahi Tefahot». en.globes.co.il
Статья основана на официальных документах, опубликованных в США. Дело завершилось соглашением об отсрочке преследования и снятием обвинения, без осуждения банка. Первоисточники, а не юридическая консультация.