בקצרה
- 12.3.2019: בנק מזרחי טפחות, הבנק השווייצרי שלו (UMBS) וחברת הנאמנות שלו חתמו על הסדר דחיית העמדה לדין (DPA). ההסדר הוגש לבית המשפט הפדרלי במחוז המרכזי של קליפורניה, בתיק 2:19-cr-00150.
- התקופה: לפי ההסדר, הפעילות נמשכה מ־2002 עד 2012.
- הסכום: 195 מיליון דולר. 118 מיליון קנס, 53 מיליון השבה של הפסד המס המוערך, ו־24 מיליון החזר העמלות שהבנק גבה מאותם לקוחות.
- השיטות: שמות בדויים ושמות קוד, חברות קש באיים, דואר שנשמר במשרדי הבנק בישראל ובשווייץ, הלוואות "גב אל גב" בסניף בלוס אנג'לס ונציגים שנשלחו לארצות הברית.
- התוצאה: הבנק לא הורשע. במרץ 2021, בתום תקופת ההסדר, בוטל כתב האישום.
הסצנה: הלוואה שהבטוחה שלה היא הכסף של הלווה עצמו
לקוח אמריקאי נכנס לסניף של בנק ישראלי בלוס אנג'לס ומבקש הלוואה. הוא מקבל אותה. הבטוחה להלוואה היא פיקדון בחשבון של אותו לקוח עצמו, בישראל או בשווייץ, שרשות המסים האמריקאית לא יודעת עליו.
בעובדות המוסכמות שצורפו להסדר, המנגנון הזה נקרא "back-to-back loan". לפי המסמך, עד 2008 הבנק הציע ללקוחות כאלה את ההלוואות האלה, שיווק אותן ונתן להן שירות. כך הם יכלו להשתמש בכספים שבחשבונות מעבר לים, ובאותו זמן להמשיך להסתיר אותם. לפי הודעת משרד המשפטים, בסניף בלוס אנג'לס לא נשמר תיעוד של חשבון הבטוחה שמעבר לים, כדי לנצל את דיני הסודיות הבנקאית בישראל ובשווייץ ולמנוע את חשיפת הכספים לרשויות המס האמריקאיות.
לפי העובדות המוסכמות, חמישה מלקוחות הבנק בארצות הברית הודו בשנים 2013 ו־2014 בעבירות מס פליליות. כל החמישה פתחו חשבון על שם ישות זרה כדי להסתיר אותו, וכולם הגיעו לכסף דרך הלוואה כזאת בסניף בלוס אנג'לס.
מה עוד מתואר במסמכי ההסדר
שמות קוד
לפי הודעת משרד המשפטים, עובדי הבנק עזרו ללקוחות אמריקאים לפתוח ולנהל חשבונות בשמות בדויים ובשמות קוד, או על שם חברת הנאמנות של הבנק. בכתב האישום שצורף להסדר מופיעים שני שמות קוד כאלה: חשבון אחד שונה לשם "G. Shad", וחשבון אחר נפתח ב־2001 בשם "Lulu".
חברות קש באיים
חשבונות אחרים נרשמו על שם חברות שהוקמו באיי סנט קיטס ונוויס, בליבריה, באיי טרקס וקייקוס ובאיי הבתולה הבריטיים. לפי ההודעה, כך יכלו הלקוחות להסתיר שהם הבעלים האמיתיים של החשבונות.
"Hold mail"
לפי ההסדר, עובדי הבנק התחייבו כלפי לקוחות אמריקאים להחזיק את דפי החשבון ושאר הדואר במשרדי הבנק בישראל ובשווייץ. כך לא נשאר בארצות הברית שום מסמך שמעיד על קיום החשבונות.
נציגים שנשלחו לארצות הברית
עד 2008 שלח הבנק לארצות הברית "נציגים נודדים". לפי ההודעה, הם גייסו לקוחות חדשים ונפגשו עם לקוחות קיימים בלוס אנג'לס, בניו יורק ובמקומות אחרים כדי לפתוח חשבונות ולנהל בחשאי חשבונות קיימים מעבר לים.
"Client refuses to sign"
בעובדות המוסכמות מתואר חשבון שנפתח ב־1989 ללקוח אמריקאי, על שם חברה שהתאגדה בליבריה ועברה ב־2001 לאיי מרשל. ערכו של החשבון בסוף השנה הגיע בשיא לכ־75 מיליון דולר. עובדי הבנק התירו לחשבון לסחור בניירות ערך אמריקאיים, אף שהלקוח לא מילא את טפסי המס הנדרשים. עד 2010 נעשו כמה ניסיונות להחתים אותו, ובהם רשמו העובדים: "client refuses to sign".
מקרה נוסף מ־2004: עובד בנק אמר ללקוח אמריקאי שמסוכן להמשיך להחזיק כסף בחשבון לא מדווח בסניף באיי קיימן, על שם חברה מאיי הבתולה הבריטיים, "due to increased scrutiny". העובד הציע להעביר את הכסף לישות אחרת, ועזר לפתוח חשבון חדש בשיטת hold mail, על שם חברה מאיי טרקס וקייקוס.
הסכום והתנאים
| רכיב | סכום |
|---|---|
| קנס | 118 מיליון דולר |
| השבה: הפסד המס המוערך לארצות הברית | 53 מיליון דולר |
| החזר העמלות שהבנק גבה מלקוחות עם חשבונות לא מדווחים, 2002 עד 2012 | 24 מיליון דולר |
| סך הכול | 195 מיליון דולר |
לפי ההסדר, הבנק התחייב לשתף פעולה עם הרשויות האמריקאיות, לחשוף מידע על חשבונות הקשורים לארצות הברית ולשמור על מערך בקרה לפי חוק FATCA. ההעמדה לדין נדחתה לתקופה ראשונית של שנתיים.
סוף ההליך: לפי תיק בית המשפט, ב־19 וב־22 במרץ 2021 הוגשו בקשות לדחיית התיק, וב־23 במרץ 2021 ניתן פסק דין משחרר. הבנק לא הורשע.
לפי משרד המשפטים, זה היה הבנק הישראלי השני שהודה בהתנהלות דומה. הראשון היה בנק לאומי, שחתם על הסדר דומה בדצמבר 2014.
למה זה חשוב לנו
אתר זה מתעד את ההתנהלות של בנק מזרחי טפחות מול לקוח אחד בישראל. ההסדר האמריקאי עוסק בעניין אחר לגמרי, אבל הוא מראה בבירור מהי האחריות של בנק למעשי עובדיו. סגן התובע הכללי האמריקאי ריצ'רד צוקרמן כתב בהודעה: "A financial institution is not a faceless entity". כלומר, מוסד פיננסי אינו ישות חסרת פנים, אלא סך המעשים של הבנקאים והעובדים שלו.
מקורות
- U.S. v. Mizrahi-Tefahot Bank Ltd. et al., 2:19-cr-00150 (C.D. Cal.): ההסדר, כתב האישום (Exhibit B) והעובדות המוסכמות (Exhibit C), 61 עמודים. justice.gov
- הודעת משרד המשפטים האמריקאי 19-215, 12.3.2019. justice.gov
- רשומות התיק: בקשות דחייה 19.3.2021 ו־22.3.2021, ופסק דין משחרר 23.3.2021. CourtListener
- גלובס: "The tax evasion tricks at Mizrahi Tefahot". en.globes.co.il
הכתבה מבוססת על מסמכים רשמיים שפורסמו בארצות הברית. ההליך הסתיים בהסדר דחיית העמדה לדין ובביטול כתב האישום, בלי הרשעה של הבנק. מקורות ראשוניים, לא ייעוץ משפטי.
קראו גם
- מזרחי טפחות: ״החתימה זויפה״, הסוחר, הבת ותצהיר הכונס
- הליכי גבייה של מזרחי טפחות: איך הפכה בקשה לסגור חוב לצו הבאה?
הרקע ההיסטורי: מאגרים נוספים
המסמכים ההיסטוריים על הבנק מרוכזים בשני אתרים נפרדים.
- ציר הזמן של בנק מזרחי טפחות: 1923 עד 2026, לפי המסמכים — מההתאגדות ב-1923 ועד עיצום בנק ישראל ממרץ 2026, כולל ממצאי ועדת החקירה הפרלמנטרית על החשבונות הרדומים ועל ספרי בעלי המניות.
- בנק מזרחי טפחות, חברה 520000522 — רישום החברה ברשם החברות ושרשרת החברות סביבה.
- תחקיר מיוחד: שלושה תיקים ואותו דפוס — באתר White Collar Crime Israel.