פרטי ההחלטה
| תאריך | 2013 |
|---|---|
| ערכאה | בית המשפט המחוזי בתל אביב |
| הליך | לא צוין במקור (ייצוגית ניכוי מס במקור ביתר - נגד מזרחי, לאומי, הבינלאומי ואגוד) |
| סוג ההחלטה | אישור הסדר פשרהתובענה ייצוגית |
| סכום | לא נקבע / לא פורסם |
| נושא | ניכוי מס במקור ביתר - אי-הפחתת עמלות מהתשואה |
| מקור | מקור |
הרקע והעובדות: ניכוי מס במקור מריבית ודיבידנד
הפרטים כאן מבוססים על ביאור ההתחייבויות התלויות בדוח הכספי של בנק מזרחי טפחות, ועל דיווח בוואלה מיום הגשת התביעה. הנוסח המלא של הסדר הפשרה ושל פסק הדין לא נמצא ברשת פתוחה.
לפי הדוח, בנובמבר 2008 הוגשה לבית המשפט המחוזי בתל אביב תביעה ובקשה לאישורה כייצוגית. הנתבעים היו מזרחי טפחות, בנק לאומי, הבנק הבינלאומי הראשון ובנק אגוד. סכום התביעה לפי הדוח היה 68 מיליון ש"ח.
לפי וואלה, התובע הייצוגי היה נח פרלמן, באמצעות עורכי הדין ארנון גרפי, רם אפרתי ומשה הולצמן. וואלה דיווחה שנזק הקבוצה הוערך ב-43 מיליון ש"ח, ושנזקו האישי של התובע בשנים 2004 עד 2007 הוערך ב-534 ש"ח.
טענות הצדדים
לטענת התובע, הבנקים מחייבים לקוחות המחזיקים באגרות חוב או במניות בחיוב יתר. לפי הטענה, הבנקים אינם מפחיתים את העמלה מהתשואה לפני ניכוי המס במקור, ולכן המס שמנוכה גבוה מהנדרש.
לפי וואלה, התובע טען שהשיטה מעבירה את בסיס המס ממס על התעשרות למס על תקבולים, בלי להתחשב בהוצאות המשקיע. עוד דווח שלטענתו בנק הפועלים מפחית את העמלה לפני חישוב המס, ולכן לא נתבע. המקורות שנבדקו אינם מפרטים את טענות הבנקים.
מה קבע בית המשפט: אישור הסדר פשרה
לפי הדוח הכספי, הצדדים ניהלו מגעים מחוץ לבית המשפט. באפריל 2013 אישר בית המשפט את הסדר הפשרה ונתן לו תוקף של פסק דין. הסדר פשרה אינו הודאה של הבנקים בטענות.
הדוח אינו מפרט את תנאי ההסדר: לא את סכום ההשבה, לא את מנגנון התשלום ולא את הגמול ושכר הטרחה. לכן אין כאן פירוט של מי זכאי ומה מקבל.
משמעות ללקוחות מזרחי טפחות
התובענה עסקה בשאלה טכנית: האם העמלה שגובה הבנק על אירועי תשואה מופחתת מהבסיס שעליו מנוכה המס. לקוח המחזיק ניירות ערך יכול לבדוק בדוח השנתי למס שהבנק שולח כיצד חושב הניכוי. תביעות נוספות בנושא עמלות מופיעות בריכוז התביעות הייצוגיות.
מקורות
- דוח כספי של מזרחי טפחות, ביאור התחייבויות תלויות
- וואלה: הוגשה בקשה לייצוגית על ניכוי מס במקור ביתר, נובמבר 2008
סטטוס וזהירות
הנוסח המלא לא נמצא ברשת פתוחה; הפרטים לפי דיווח, טרם אומתו מול נוסח ההחלטה
פסקי דין נוספים נגד מזרחי טפחות בנושא עמלות
- ת"צ 28695-05-16 שפגאט: אושר הסדר פשרה עם מזרחי טפחות על סיווג עסקים קטנים
- ת"צ 2959-01-19 קרן אביב: מזרחי טפחות חויב ב-82.4 מיליון ש"ח על עמלת התראה
- ת"צ 39049-04-21 סייברלוג'יק: מזרחי טפחות ישיב עמלת פדיון ניירות ערך
- ת"צ 30742-08-18 תידן: מזרחי טפחות יזכה עסקים על דמי ניהול רבעוניים
- רע"א 8674/19 שפגאט: העליון חייב את מזרחי טפחות ואגוד למסור נתונים על סיווג "עסק קטן"
- ת"צ 2959-01-19 קרן אביב: בית המשפט קבע שמזרחי טפחות גבה עמלת התראה שלא כדין
- עמלת הוצאת ערבות בנקאית: אושרה תובענה ייצוגית נגד מזרחי טפחות
- פרשת העברת המידע על עמלות: מזרחי טפחות ישלם 4.85 מיליון ש"ח בצו מוסכם
- צימרמן נ' מזרחי טפחות: אושרה ייצוגית על עמלת המינימום בפיקדון ניירות ערך
שאלות ותשובות
על מה הייתה התביעה הייצוגית על ניכוי מס במקור ביתר?
לפי הדוח הכספי של מזרחי טפחות, נטען שהבנקים לא הפחיתו את העמלה מהתשואה על אגרות חוב ומניות לפני ניכוי המס במקור, ולכן ניכו מס ביתר.
אילו בנקים נתבעו?
מזרחי טפחות, בנק לאומי, הבנק הבינלאומי הראשון ובנק אגוד.
מה הייתה התוצאה?
באפריל 2013 אישר בית המשפט המחוזי בתל אביב הסדר פשרה ונתן לו תוקף של פסק דין, לפי הדוח הכספי של הבנק.
מה סכום ההחזר ללקוחות?
המקורות שנבדקו אינם מפרטים את תנאי ההסדר או סכומי ההחזר.
האם בנק מזרחי טפחות הודה בהפרה?
לא. ההחלטה מאשרת הסדר פשרה, ובהסדר כזה הבנק לרוב אינו מודה בהפרה. בית המשפט בוחן אם ההסדר הוגן וסביר לחברי הקבוצה.
איפה אפשר לקרוא את הנוסח המלא?
הנוסח המלא לא נמצא ברשת פתוחה. אפשר לחפש אותו לפי מספר ההליך במאגר נט המשפט של הרשות השופטת.